Bất kỳ ai có thu nhập và đang sinh sống tại Canada, kể cả lao động nước ngoài, du học sinh, người muốn xin thường trú nhân và thậm chí một số du khách, đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) xác định đối tượng phải nộp thuế dựa trên nơi cư trú, không phụ thuộc vào tình trạng nhập cư.
- Hạn chót nộp thuế hàng năm: Ngày 30/04 của năm sau
- Thời hạn nộp thuế cho năm 2024: 30/04/2025
Bài viết này sẽ đề cập đến:
- Cư dân chịu thuế gồm những ai?
- Ai có nghĩa vụ khai thuế?
- Quyền lợi khi khai thuế
- Cách nộp tờ khai thuế
Cư dân chịu thuế gồm những ai?
Một cá nhân được coi là cư dân chịu thuế tại Canada nếu vẫn duy trì tình trạng cư trú tại đây. Tình trạng cư trú được xác định dựa trên các ràng buộc với Canada, bao gồm:
Ràng buộc chính:
- Có nhà ở tại Canada
- Có vợ/chồng tại Canada
- Có người phụ thuộc tại Canada
Ràng buộc phụ:
- Tài sản cá nhân: xe hơi, đồ nội thất, v.v.
- Quan hệ xã hội: thành viên tổ chức tôn giáo, giải trí, v.v. tại Canada
- Quan hệ tài chính: tài khoản ngân hàng, thẻ tín dụng Canada, v.v.
- Bảo hiểm y tế công do một tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ của Canada cấp
- Bằng lái xe do một tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ Canada cấp
- Hộ chiếu Canada
Lưu ý:
- Danh sách trên chỉ mang tính chất tham khảo, không bao gồm tất cả các trường hợp.
- Hầu hết người tạm thời sinh sống chủ yếu tại Canada sẽ được xem là cư dân chịu thuế.
- Nếu được xem là cư dân chịu thuế, bạn sẽ phải nộp thuế cho tất cả các khoản thu nhập phát sinh trên toàn thế giới.
Tham khảo thêm: “Income Tax Folio S5-F1-C1, Determining an Individual’s Residence Status” hoặc liên hệ CRA: 1-800-959-8281 để biết thêm tình trạng cư trú.
Ai có nghĩa vụ khai thuế?
Bạn có nghĩa vụ phải khai thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Có nghĩa vụ nộp thuế
- Tổng thu nhập cả năm vượt 3,500 CAD
- Chuyển nhượng tài sản vốn (bao gồm nơi cư trú của chính bạn)
- Phát sinh lãi vốn chịu thuế
- Phải hoàn trả trợ cấp Bảo hiểm thất nghiệp (EI)
- Rút tiền từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí (RRSP) theo chương trình mua nhà (HBP) hoặc học tập trọn đời (LLP) nhưng chưa hoàn trả
- Đang đóng phí bảo hiểm EI trên thu nhập tự doanh hoặc các khoản thu nhập đủ điều kiện khác
- Phải hoàn trả trợ cấp người cao tuổi (OAS)
Lưu ý:
Tài sản vốn bao gồm bất động sản, các khoản đầu tư như trái phiếu, cổ phiếu và tài sản hữu hình lâu dài như máy móc, thiết bị, xe cộ, v.v.
Nếu không có thu nhập, bạn có thể không bắt buộc khai thuế. Tuy nhiên, khai thuế vẫn có thể giúp bạn đủ điều kiện nhận các phúc lợi từ chính phủ.
Quyền lợi khi khai thuế (ngay cả khi không bắt buộc)
Chính phủ Canada cung cấp nhiều khoản trợ cấp thông qua hệ thống thuế thu nhập. Nộp tờ khai thuế có thể giúp bạn nhận được các quyền lợi sau:
Bảng quyền lợi khi khai thuế
| Quyền lợi | Yêu cầu đủ điều kiện | Trợ cấp tối đa hàng năm |
| Canada Carbon Rebate | Cá nhân từ 19 tuổi trở lên, sống tại tất cả tỉnh bang trừ BC và Quebec | 380 CAD – 900 CAD (tùy tỉnh bang) |
| Trợ cấp trẻ em Canada (CCB) | Có con nhỏ dưới 18 tuổi, bao gồm người đang tạm trú tại Canada từ 18 tháng trở lên | 7,787 CAD/trẻ dưới 6 tuổi6,570 CAD/trẻ từ 6 – 17 tuổi |
| Trợ cấp người lao động Canada (CWB) | Lao động thu nhập thấp từ 19 tuổi trở lên (không bao gồm sinh viên toàn thời gian) | 1,590 CAD (độc thân)2,739 CAD (gia đình) |
| Hoàn thuế GST/HST | Cá nhân từ 19 tuổi trở lên | 519 CAD (độc thân)680 CAD (đã kết hôn) |
Giải thích:
- GST: Thuế hàng hóa và dịch vụ
- HST: Thuế giá trị gia tăng phối hợp
Ngoài ra, còn nhiều quyền lợi khác tùy vào tình huống cụ thể. Trong năm đầu tiên đến Canada, bạn cần nộp đơn lên CRA để được xem xét nhận khoản trợ cấp. Từ năm thứ hai trở đi, bạn phải khai thuế hằng năm để tiếp tục đủ điều kiện nhận hỗ trợ.
Cách nộp tờ khai thuế
Bạn có thể nộp tờ khai thuế bằng giấy hoặc trực tuyến thông qua các ứng dụng được CRA chấp thuận. Đa số người Canada chọn khai thuế online vì nhanh chóng và tiện lợi. Nếu nắm rõ hệ thống, bạn có thể tự khai thuế hoặc nhờ chuyên gia hỗ trợ. Ngoài ra, bạn cũng có thể nhận trợ giúp miễn phí từ các trung tâm về thuế.
Nắm vững quy định không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng luật mà còn tối ưu hóa các khoản miễn giảm, giảm số thuế phải nộp.
